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海淀园工会会计核算服务中心报销办法(暂行)

发文时间:2015/4/23  信息来源:海淀园工会工委
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为进一步规范会计基础行为,严格财经制度,切实做好财务保障工作,根据《中华人民共和国会计法》、《工会会计制度》等有关财经政策、法规的要求,对代管核算的基层工会财务票据报销做如下要求:

一、核算中心代管的各基层工会资产,按照权属关系,“谁的钱,谁支配”,“谁的资产,谁处置”的原则管理。

二、各项财务支出必须符合国家的财经政策、法规和财务票据管理要求。

三、报销流程

1、基层工会开展活动前需提前将申请报至海淀园工会会计核算服务中心(以下简称:核算中心)。申请可用邮件的方式提交到hdyghhszx@163.com(样式见附件一),审核合格后方可办理。

2、办理业务前请先与核算中心预约(电话:88497923),工会主席应本人携带加盖工会公章及主席签字的活动申请、加盖工会公章的身份证复印件及相关资料前来办理。(若遇特殊情况工会主席本人不能前来办理的可委托他人办理,但须持有加盖工会公章及主席签字的委托书、加盖工会公章的被委托人身份证复印件,核算中心经与工会主席电话确认后,方可办理报销手续。)

3、报销现金执行国务院颁发的《现金管理暂行条例》,即结算起点在1000元以下的零星支出及中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

4、领用支票前需填写《支票申领单》(样式见附见二),支票使用后,必须及时向核算中心办理结算,已使用支票尚未结算的,将不再签发新的支票。若签发的支票遗失,责任人单位应出具书面说明(加盖工会公章及主席签字),并及时报告核算中心办理挂失。挂失前已经支付的,损失金额应由责任人单位赔偿。

5、核算中心审核原始单据合格后,报销人填写支出证明单办理报销手续。

四、票据报销规定

1、标准票据是指盖有国家财政或税务部门监制章,出票单位盖有发票专用章的正式收据或发票,且票据内容要与出票单位的经营项目相符。

2、支出票据内容必须与活动申请相符合,不得随意变更开支项目和经费标准。

3、报销票据必须按票面所列项目逐一填写。

(1)付款单位名称(中关村科技园区海淀园工会工作委员会)

(2)所购物品名称或接受服务项目

(3)单位

(4)数量

(5)单价

(6)大小写金额相等

(7)取得票据日期

(8)所购物品种类较多时,除汇总票据外,还应有出票单位提供加盖财务章的明细单据或购物小票作为附件一同报销

(9)组织的会议、培训和活动所取得的票据,须有出票单位提供加盖财务章的明细单据附后

4、报销票据票面必须清洁、整齐、书写规范,出票单位公章清晰可辨,票据内容不得随意涂改、挖补。

5、购买符合固定资产规定标准的物品,需到核算中心填报《固定资产登记单》(注明使用部门或人员)。

6、票据“摘要”内容,要事由清晰、具体明确。属于慰问性开支,需注明慰问对象和理由。

7、大宗商品采购货物达到5000元(含)以上的,须与供应商签订采购合同;大项活动须与服务公司签订相关合同,例如职工文化活动、疗休养等。

8、若组织比赛活动购买奖品须附发放奖品签字名单。

9、票据背面应有工会主席、经审主任或经审委员及经办人的共同签字。

工会主席须对本单位会计资料的真实性和完整性负责。核算中心对违反规定的收支业务有权拒绝办理并按照职权予以纠正,对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受。

本办法最终解释权归核算中心。

海淀园工会会计核算服务中心      

2014年1月1日         

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